С начала 2025 года упрощенцы, которые в течение 2024 года заработали более 60 млн рублей, должны платить НДС. Если вы уже ведете бухгалтерию в Экстерне и будете работать с НДС в 2025 году, рассказываем, как вести учет по новым правилам: выбрать ставку налога, выставлять счета-фактуры, платить налоги и сдавать декларации.
Укажите ставку НДС в меню «Реквизиты и настройки»
Упрощенцы могут выбрать один из вариантов работы с НДС:
- по стандартным ставкам 20% (10%) с применением налоговых вычетов;
- по сниженным ставкам 5% при годовых доходах до 250 млн рублей и 7% при доходах до 450 млн рублей.
Как рассчитать налоговую нагрузку и выбрать более выгодную ставку, мы рассказывали в статье. А еще вы можете сделать расчеты с помощью нашего калькулятора.
Чтобы Экстерн правильно начислял НДС и рассчитывал налог к уплате, укажите ставку налога, по которой будете работать. Это нужно сделать до начала оформления первых операций в 2025 году.
Войдите в меню «Реквизиты и настройки» → «Реквизиты учета». Затем в выпадающем меню выберите нужную ставку НДС.
В течение года ставка может измениться. Например, вы начали год без НДС, но в течение года доходы превысили 60 млн рублей, и нужно платить этот налог. Или вы можете начать работу на ставке 5%, а после превышения лимита дохода с начала года в 250 млн рублей придется переходить на ставку 7% со следующего месяца после превышения. Кроме того, можно перейти с основных ставок 20% (10%) на пониженные 5% (7%) с начала любого квартала.
Тогда в этом же меню под значением ставки НДС поставьте флажок в пункте «Изменилась в течение года», выберите новую ставку и месяц, с которого она действует. Если ставка снова поменяется, это можно будет снова указать в реквизитах.
При оформлении первички указывайте ставку НДС
Сумму НДС нужно указывать при оформлении всех первичных документов: договоров, счетов на оплату, платежных поручений, накладных, актов, УПД и другой первички.
Оформляя первичку в Экстерне, не забывайте выбирать ставку НДС. Помните, что ваши контрагенты могут работать как без НДС, так и применять различные ставки этого налога. Поэтому не забывайте выбирать верную ставку НДС при внесении документов от поставщиков, а также при реализации вашим покупателям. На основе первичных документов Экстерн автоматически рассчитает сумму налога.
В счетах на оплату вы сможете дополнительно указать, как зачесть НДС по авансовым платежам от клиента, если они был — в рамках счета на оплату или в рамках договора.
Выставляйте счета-фактуры при создании первички
Счета-фактуры нужно создавать к документу-основанию: акту, накладной, УПД, отчету агента, отчету о розничной продаже. Чтобы создать счет-фактуру в нижней части документа основания включите настройку «Счёт-фактура».
Экстерн автоматически создаст счет-фактуру и добавит его в журнал учета счетов-фактур, книгу покупок или книгу продаж. Книги и журналы учета хранятся на вкладке «Налоговый учет». Здесь их можно распечатать.
Все счета-фактуры хранятся в разделе «Документы» → «Счета-фактуры».
Авансовый счет-фактура формируется в платежном поручении, ПКО или РКО. Чтобы создать авансовый счет-фактуру, создайте или откройте документ, укажите тип операции «Оплата от клиентов авансом», а в нижней части документа включите настройку «Счет-фактура на аванс».
Принимайте к вычету НДС по входящим счетам-фактурам
Если вы работаете по стандартным ставкам 20% (10%), то Экстерн примет к вычету НДС по входящим счетам-фактурам. Для этого нужно корректно принимать к учету первичные документы от поставщиков, указывать в них ставку НДС и включать настройку «Счет-фактура».
Ежеквартально сдавайте декларацию по НДС и платите налог
По итогам квартала Экстерн будет создавать задачу по отправке декларации по НДС, расчету и уплате налога. Начните выполнять задачу, и система поможет выполнить все шаги.
Напомним, вы можете уплатить квартальный НДС целиком или разбить сумму на три равные части и уплачивать ежемесячно в течение квартала, следующего за отчетным.
Следите за расчетом НДС и подсказками Экстерна
На вкладке «Управленческие отчеты» → «Расчет налога НДС» вы можете в любой момент видеть, какую сумму налога предстоит уплатить и из чего она складывается. Система подскажет, каких документов может не хватать для правильного оформления операций, как применить все возможные вычеты и снизить риск штрафов.
Платите авансы и налог УСН, как прежде
При работе с НДС очередность расчета налогов следующая: сначала нужно рассчитать НДС, только после этого — упрощенный налог.
Экстерн будет следить за очередностью действий и ежеквартально создавать задачу по расчету и уплате авансов по УСН, а по итогам года — задачу по отправке декларации и уплате итогового налога.
Будьте внимательны при работе по новым правилам, а Экстерн поможет вам подсказками. Если есть вопросы, в любое время обращайтесь в Центр поддержки.
Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/54448-rabotat_s_nds_na_usn_v_eksterne
